Delicte fiscal

Abogados especialistas en delito fiscal en Barcelona

En BELMONTE & NIETO. Abogados Penalistas somos un despacho de abogados en Barcelona expertos en delitos fiscales, lo que nos permite ofrecerle la mejor defensa penal ante cualquier problemática relacionada con este delito.

La mayor garantía de nuestra profesionalidad y éxito en la defensa penal de nuestros clientes es que hemos sido premiados por el prestigioso directorio internacional BEST LAWYERS en la categoría de Mejores Abogados Penalistas en Barcelona.

En el supuesto de que tenga cualquier consulta sobre esta materia, puede solicitar una reunión en el despacho llamando al teléfono 93 343 70 40 o, en su caso, remitirnos su solicitud on line y nuestros profesionales le atenderán personalmente

El delito fiscal en el Código Penal

El delito fiscal es cometido por el que, por acción u omisión, defrauda a la Hacienda Pública estatal, autonómica, foral o local, eludiendo el pago de tributos, cantidades retenidas o que se hubieran debido retener o ingresos a cuenta, obteniendo indebidamente devoluciones o disfrutando de beneficios fiscales de la misma forma, siempre que la cuantía de la cuota defraudada, el importe no ingresado de las retenciones o ingresos a cuenta o de las devoluciones o beneficios fiscales indebidamente obtenidos o disfrutados exceda de ciento veinte mil euros.

Supuestos agravados de delito fiscal

El Código Penal regula una serie de supuestos agravados de delito fiscal, sancionándolas con una pena mayor a la del tipo básico.

Concretamente, son los supuestos en los que concurran alguna de las siguientes circunstancias:

1.- La cuantía de la cuota defraudada sea superior a seiscientos mil euros.

2-. La defraudación se haya cometido en el seno de una organización o grupo criminal.

3.- Cuando la utilización de personas o jurídicas sin personalidad jurídica interpuestas y/o negocios o instrumentos fiduciarios o paraísos fiscales, oculte o dificulte la determinación de la identidad del obligado tributario o del responsable del delito, la determinación de la cuantía defraudada o del patrimonio del obligado tributario o del responsable del delito.

Como despacho de abogados especialista en delitos fiscales con sede en Barcelona, tenemos una gran experiencia en este tipo de supuestos agravados de delito fiscal.

Las penas del delito fiscal

El Código Penal sanciona el delito fiscal, en su tipo básico, con la pena de prisión de uno a cinco años, multa del tanto al séxtuplo de la cuantía defraudada y la posibilidad de perder la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de tres a seis.

Para los supuestos agravados, el Código Penal prevé una pena superior. Concretamente, de dos a cinco años de prisión y multa del doble al séxtuplo de la cuota defraudada.

Responsabilidad penal de la persona jurídica

Como en otros delitos regulados en el Código Penal, el delito fiscal puede conllevar la declaración de responsabilidad penal de la persona jurídica en cuyo seno se haya cometido el delito, siempre que se cumplan con los requisitos establecidos en el artículo 31 bis del Código Penal.

En BELMONTE & NIETO. Abogados Penalistas somos un despacho de abogados de Barcelona especializado en delitos fiscales, por lo que también asumimos la defensa penal de las personas jurídicas en este tipo de delitos.

Regularización tributaria

Es importante destacar que el Código Penal establece que quedará exento de responsabilidad penal aquella persona que regularice su situación tributaria procediendo al completo reconocimiento y pago de la deuda tributaria, lo que se conoce comúnmente como regularización tributaria.

Esta regularización tributaria tiene una limitación temporal.

De esta manera, deberá realizarse antes de que la Administración Tributaria haya notificado el inicio de actuaciones de comprobación o investigación tendentes a la determinación de las deudas tributarias objeto de la regularización o, en el caso de que estas actuaciones no se hubieran producido, antes de que se interponga querella contra él, o el Ministerio Fiscal o el Juez de Instrucción realice actuaciones que le permitan tener conocimiento de las diligencias.

Asimismo, para que la regularización tributaria opere como causa de exención de responsabilidad penal es necesario cumplir con otra serie de requisitos técnicos, por lo que, en estos casos, nuestra recomendación es que, ante cualquier problemática relacionada con este delito, se cuente con el asesoramiento inmediato de un despacho de abogados penalistas expertos en delitos fiscales.

 

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